Nên chuyển từ hộ kinh doanh lên công ty hay giữ nguyên hình thức hoạt động của hộ kinh doanh?

Kính thưa Quý Khách hàng!

Chúng tôi xin được chia sẻ quan điểm sau về định hướng chiến lược trong phát triển kinh tế năm 2025 mà AB Tax Việt Nam nhận định.

Quý vị thân mến!

Năm 2025 đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong môi trường kinh doanh tại Việt Nam.

Chỉ thị 10/CT-TTg ngày 25-03-2025 về phát triển kinh tế tư nhân, đặt mục tiêu tăng thêm 1 triệu công ty năm 2025, tức là gấp đôi số lượng công ty hiện nay. bên cạnh đó Bộ Chính trị vừa ban hành Nghị quyết số 68-NQ/TW về phát triển kinh tế tư nhân, khẳng định kinh tế tư nhân là một động lực quan trọng nhất của nền kinh tế quốc gia.

Nghị quyết số 68 cũng đặt ra nhiệm vụ, giải pháp để thúc đẩy phát triển kinh tế tư nhân.

Khu vực kinh tế tư nhân hiện có hơn 940.000 doanh nghiệp và hơn 5 triệu hộ kinh doanh đang hoạt động, đóng góp 50% GDP, hơn 30% tổng thu ngân sách nhà nước và sử dụng khoảng 82% tổng số lao động vào tăng trưởng kinh tế, tạo việc làm, là động lực quan trọng thúc đẩy đổi mới sáng tạo, nâng cao năng suất lao động, gia tăng năng lực cạnh tranh quốc gia, góp phần xóa đói, giảm nghèo, ổn định đời sống xã hội.

Từ ngày 01/06/2025 Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi bổ sung Nghị định 123/2020 của Chính phủ trong hóa đơn chứng từ chính thức có hiệu lực, cùng với đó là Luật Bảo Hiểm Xã Hội 2024 có hiệu lực từ ngày 01/07/2025, nhiều quy định đối với hộ kinh doanh sẻ được siết chặt hơn. Điều này đặt ra cho HKD phải đổi mặt với nhiều chi phí vận hành phát sinh, tương đương với việc vận hành một doanh nghiệp, một công ty.

1. Chi phí nhân sự và nhân sự phục vụ cho việc làm thủ tục.

Theo Nghị định 70/2025, HKD có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, do đó các HKD đang sử dụng phương pháp khoán phải cân nhắc 2 phương án: Chuyển lên thành HKD kê khai hoặc chuyển hẳn lên công ty.

Về thủ tục: Cả HKD kê khai và công ty đều phải lập sổ sách kế toán đễ theo dõi doanh thu, chi phí, nộp tờ khai hàng tháng/quý, quản lý và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quy định. Ở mức độ Doanh nghiệp thì có thêm báo cáo tài chính năm. Sự khác biệt giữa quản lý và báo cáo của HKD và Công ty không còn có sự khác biệt lớn.

2. Chênh lệch về nghĩa vụ thuế - hóa đơn đầu vào

Hộ kinh doanh nộp thuế trực tiếp trên doanh thu, thuế môn bài (từ 300.000đ đến 1.000.000đ/năm dựa trên doanh thu), thuế GTGT(1% doanh thu cho thương mại, 3% cho sản xuất, 5% cho dịch vụ. Và thuế TNCN(0.5% cho doanh thu thương mại, 1.5% cho sản xuất, chế biến, 2% cho dịch vụ)

Đối với mô hình công ty, doanh nghiệp nộp thuế theo phương pháp khấu trừ chi phí.

Thuế môn bài(2.000.000đ - 3.000.000đ/năm dựa vào vốn điều lệ đăng ký)

Thuế GTGT 8%(đối với hàng hóa phổ thông dự kiến áp dụng đến hết năm 2026) và sẻ được khấu trừ hóa đơn đầu vào.

Và Thuế Thu nhập doanh nghiệp(TNDN) là 20% lợi nhuận. Lợi nhuận = Doanh thu - Giá vốn - Chi phí khác(Lương nhân viên, chi phí bán hàng, khấu hao TSCĐ, thuê mặt bằng....).

Từ những tham vấn về thuế trên Quý khách hàng sẻ cần xem xét. Nếu mặt hàng mà mình kinh doanh không có hóa đơn đầu vào hoặc đầu vào không chịu thuế GTGT thì việc chuyển lên công ty các bạn sẻ đóng thuế 8%, con số này sẻ cao hơn HKD.

3. Đối tượng khách hàng của mình là ai?

Kinh tế ngày càng minh bạch, nhiều Doanh nghiệp cũng minh bạch hơn trong công việc kinh doanh, họ cần có hóa đơn GTGT để khấu trừ đầu vào, tăng lợi nhuận mà Hộ kinh doanh lại không có hóa đơn GTGT dẫn đến việc khách hàng của bạn có thể chuyển hướng sang mua hàng từ các công ty. Như vậy nếu lên công ty bạn sẻ có cơ hội mở rộng kinh doanh và cạnh tranh ở trên thị trường.

4. Tỷ lệ lợi nhuận biên

Tùy theo từng ngành nghề, từng mặt hàng mà Quý khách hàng sẻ có lợi nhuận biên.

Biên lợi nhuận hay lợi nhuận biên là một trong những tỷ suất sinh lời thường được sử dụng để đánh giá mức độ lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh dưới dạng phần trăm. Nói một cách đơn giản, đó là con số phần trăm cho biết doanh nghiệp đã tạo ra bao nhiêu lợi nhuận cho mỗi đơn vị doanh thu. Lợi nhuận biên đo lường mức độ mà một doanh nghiệp hoặc một hoạt động kinh doanh kiếm tiền, về cơ bản bằng cách chia thu nhập cho doanh thu.

5. Định hướng và chiến lược mở rộng kinh doanh.

Nếu bạn muốn xây dựng thương hiệu, mở rộng kinh doanh, tuyển dụng nhân sự, thực hiện các hợp đồng lớn thì việc chuyển từ hộ kinh doanh sang mô hình công ty là hết sức cần thiết.

Trên thực tế nhiều cá nhân, nhà khởi nghiệp đã thành công trong việc chuyển mô hình công ty và để lại được di sản về thương hiệu cũng như quy mô cho các lớp nhân sự sau, thế hệ kế tiếp.

Lời kết!

Với tình hình kinh tế như hiện nay và công tác quản lý Nhà Nước, sự chuyển đổi mạnh mẻ về chuyển đổi số sẻ tạo ra sự thanh lọc trong môi trường kinh doanh, tạo sự công bằng minh bạch để phát triển mạnh thật sự cốt lõi kinh tế, đề cao sự phát huy vai trò kinh tế tư nhân, thúc đẩy phát triển kinh tế toán diện với mục tiêu có 2 triệu doanh nghiệp đến năm 2030 theo Chỉ đạo của Chính phủ trong kỳ họp ngày 05/05/2025 của Quốc Hội.

Chúc Quý khách hàng có sự cân nhắc lựa chọn đúng đắn trong giai đoạn mới. Rất hân hạnh được đồng hành cùng Quý khách.